Die Bilanzsumme ist mit 58.714.181,72 € um 3.106,7 T € höher als im Vorjahr mit 55.607.485,31 €.

Aktiva

Das Anlagevermögen ist im Jahr 2022 mit 13.973.821 € gegenüber 2021 mit 8.071.746 € deutlich gestiegen: Der Wert der immateriellen Vermögensgegenstände (Software-Bestand des Vereins und Filmrechte an der Serie »Die Rechte der Kinder«) ist 2022 von 10.586 € auf 899.467 € gestiegen. Die Zugänge 2022 betreffen die neue Microsoft-Infrastruktur sowie Anlagenzugänge im Rahmen des IT-Projektes zum Austausch der 20 Jahre alten ERP. Seit Mai 2022 befindet sich das neue ERP-CRM-Projekt in der Umsetzungsphase, die Voraussetzungen der Aktivierbarkeit waren damit erfüllt. Die genannten Software-Zugänge unterliegen einer Abschreibungsdauer von 5 Jahren. Der Wert der Sachanlagen ist 2022 von 653.089 € auf 153.390 € gesunken. Grund hierfür ist der Abgang des Gebäudes der Geschäftsstelle, welches 2022 an die Gemeinschaftsstiftung terre des hommes verkauft wurde. Die Entwicklung der Sachanlagen unterlag dabei den normalen Abschreibungen und Neubeschaffungen. Die Wertpapiere in den Finanzanlagen sind 2022 durch Reinvestitionen einzelner Erträge und Anlage zusätzlicher Mittel von 7.408.072 € auf 12.920.964 € gestiegen.

Das Umlaufvermögen ist mit 44.710.734 € in 2022 (Vorjahr: 47.498,7 T €) gesunken. Der Wert der Vorräte (Bestand der Verkaufsmaterialien) hat sich 2022 von 9.332 € auf 22.887 € erhöht.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind auf 30.982.180 € gegenüber dem Vorjahreswert mit 32.049.723 € gesunken.

Die Position Kassen- und Bankbestände ist mit 13.705.667 € (Vorjahr: 15,44 Mio. €) um 1.734,1 T € gesunken. Aufgrund der besonderen Zuwendungszeit um Weihnachten und des Abrufs der BMZ-Fördermittel vor Jahresende ist der Bankenstand im Sinne einer Momentaufnahme zum 31.12. immer sehr hoch und nimmt in den Folgemonaten wieder ab.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind mit 29.627 € (Vorjahr: 37.014 €) Auszahlungen dargestellt, die wirtschaftlich erst das Folgejahr betreffen.

Passiva

Bei den Rücklagen werden freie und zweckgebundene Rücklagen unterschieden. Die dort befindlichen Mittel sollen in den Folgejahren satzungsgemäß und entsprechend ihrem Zweck verwendet werden.

Neben der Mindestrücklage für allgemeine Betriebsbereitschaft verfügt terre des hommes über eine freie Rücklage in Höhe von 1,5 Mio. €. Weiterhin gibt es verschiedene zweckgebundene Rücklagen, die entsprechend ihrem Zweck in den Folgejahren verwendet werden sollen. Im Sonderposten für Zuwendungen befindet sich der aktuelle Buchwert eines Fahrzeuges, das terre des hommes gespendet wurde. Da das Fahrzeug 2022 abgeschrieben wurde, aber weiterhin genutzt wird, weist die Position den Erinnerungswert von 1 € aus.

Die Rückstellungen sichern erst in folgenden Jahren fällig werdende Zahlungen und künftige Risiken ab, wie z. B. bisher nicht verausgabte zweckgebundene Spenden, Nachlassrisiken, Personalkosten und Rückzahlungen. Die Rückstellungen zeigen 2022 einen Wert von 11.643.120 € gegenüber 6.613.943 € im Jahr 2021 und sind damit gegenüber dem Vorjahr um 5.029,2 T € gestiegen.

Die Verbindlichkeiten beinhalten feste Verpflichtungen, die aufgrund von Verträgen oder Rechnungen bestehen und noch zur Zahlung ausstehen. Die Verbindlichkeiten sind mit 33.064.505 € um 2,981 Mio. € niedriger als 2021. Die Verbindlichkeiten beinhalten insbesondere die Verbindlichkeiten gegenüber Projektpartnern für laufende Projekte in Höhe von 31.165.925 € gegenüber 34.101,1 T € im Jahr 2021.

In den übrigen Verbindlichkeiten befinden sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, aus Steuern und sozialer Sicherung sowie eine Verbindlichkeit gegenüber der Stiftung und ein langjähriges Spenderdarlehen.